Le pilotage de la trésorerie d’une Entreprise de Taille Intermédiaire (ETI) engage des responsabilités que vous connaissez bien : anticiper les besoins de financement, produire des reportings fiables, gérer des flux qui se complexifient à mesure que le groupe grandit. Pourtant, nombreuses sont les directions financières qui s’appuient encore sur un fichier Excel pour assumer ces missions.
Le fichier Excel de trésorerie : un outil devenu facteur de risque
Au sein de nombreuses ETI, un seul collaborateur est chargé de la mise à jour du fichier de trésorerie. Fatalement, lorsqu’il est absent ou qu’il quitte l’entreprise, l’actualisation dudit fichier est interrompue. Cette fragilité s’accentue encore dès lors que le groupe compte plusieurs filiales. Chacune produit ses propres données de trésorerie, et leur collecte manuelle occasionne inévitablement des erreurs de saisie dont la détection prend parfois plusieurs jours. Difficile, dans ce contexte, d’anticiper sereinement les besoins de financement à six ou douze mois.
Les limites opérationnelles face à une ETI en croissance
Pour une entreprise dont l’activité est relativement stable, un fichier Excel mis à jour chaque semaine peut suffire. En revanche, pour une société de taille moyenne dont les flux s’accélèrent et dont les interlocuteurs bancaires attendent des données fiables, cette cadence ne tient plus. Toute décision d’arbitrage ou d’ajustement suppose un accès rapide à des données à jour, ce qu’un fichier alimenté manuellement ne peut pas garantir.
Un fichier Excel ne donne pas non plus la possibilité d’élaborer plusieurs scénarios prévisionnels de trésorerie d’ETI (une version dégradée, une version centrale, une version favorable) sans multiplier les onglets et par conséquent compromettre la lisibilité des hypothèses. Faute de prévisionnel par scénarios, la direction financière se présente au COMEX ou à ses partenaires bancaires avec un chiffre unique, insuffisant pour étayer une demande de financement et/ou justifier une décision d’investissement.
Les critères de sélection d’un logiciel de trésorerie pour une ETI
Le choix d’un outil de trésorerie pour la direction financière ne se limite évidemment pas à une question de budget, d’ergonomie. Il convient en effet d’évaluer plusieurs critères directement liés aux contraintes opérationnelles d’une ETI en croissance, parmi lesquels :
- la connexion bancaire native, qui permet la remontée automatique des flux sans saisie manuelle et garantit des soldes à jour en permanence ;
- la consolidation automatique multi-entités, elle est indispensable pour la production d’un reporting de trésorerie fiable à destination du COMEX ;
- la création de plusieurs scénarios prévisionnels sur un horizon de six à douze mois, pour anticiper les besoins de financement et étayer les discussions avec les partenaires bancaires ;
- la collaboration entre les services, de manière à ce que la DAF, le contrôle de gestion et les trésoriers travaillent sur une base de données commune et partageable.
Le choix d’une solution SaaS adaptée aux enjeux des ETI
Parmi les solutions disponibles sur le marché, on distingue Agicap, un logiciel de gestion de trésorerie en mode SaaS conçu pour répondre à ces enjeux spécifiques aux ETI. Précisons qu’au-delà du choix de la solution, la direction financière doit s’assurer que le déploiement peut s’effectuer dans un délai raisonnable et sans dépendance excessive vis-à-vis de l’éditeur. C’est à cette condition que l’outil devient un véritable levier de pilotage, et non une contrainte supplémentaire.
